ФНС РФ назвала признаки фирм-однодневок

22.02.2013 Федеральная налоговая служба РФ опубликовала список признаков, судя по которым она может сделать вывод, что компания работает с "однодневками" и ведет деятельность с высоким налоговым риском.

В частности, к таким признакам относятся:

1. Отсутствие личных контактов с контрагентами

2. Отсутствие документов, подтверждающих личность и полномочия руководителя компании-контрагента

3. Отсутствие документов, подтверждающих личность и полномочия представителя компании-контрагента

4. Отсутствие данных о местонахождении контрагента и его производственных (торговых) площадей

5. Отсутствие информации о способе получения сведений о контрагенте

6. Отсутствие информации о регистрации контрагента в ЕГРЮЛ

Существуют также дополнительные признаки контактов с «однодневками»:

1. «Сомнительный» контрагент выступает в роли посредника

2. Договоры с контрагентом содержат нехарактерные для обычной деловой практики условия

3. Неочевидно наличие реальной возможности у контрагента произвести исполнение по договору

4. Закупка товаров, традиционно производимых и заготовляемых физическими лицами, через посредников

5. Накопление задолженности за поставленные товары (работы, услуги) без осуществления действий по ее взысканию при продолжении поставок

6. Выпуск, купля-продажа «сомнительных» векселей, а также получение или выдача займов без обеспечения

7. Существенная доля расходов по сделкам с «проблемными» контрагентами в общей сумме расходов

Предполагается, что руководство компаний предпримет действия по устранению подобных признаков при наличии таковых, дабы избежать конфликтов с Федеральной Налоговой Службой.

По материалам http://www.nalog.ru/

Мнение эксперта

Еще несколько лет назад зарегистрировать фирму, «прогнать» через нее деньги и забыть о ней - было обыденным делом. Но постепенно налоговая стала «умнеть», проверять и на текущий момент пришли к тому, что уже на момент подачи документов на регистрацию компании, инспектор проверяет данные на директора. И может не принять документы, отказать в принятии их, если директор уже « засветился» в нескольких компаниях.

Так на начальном уровне борются с фирмами – однодневками.

Конечно, их стало на порядок меньше, но они не исчезли вовсе и  этого просто не может произойти. Пока будет необходимость в обналичивании средств, в отмывании и прогонке , эти компании будут жить

Ломакина Ирина ( Директор московского офиса Honest & Bright)