Соответствует ли международным стандартам?

21 августа 2017 года «Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену налоговой информацией в целях налогообложения» опубликовал отчет, содержащий результаты заседания экспертной комиссии с характеристикой соответствия стран международным стандартам налоговой прозрачности ОЭСР. Процедура мониторинга и анализа призвана обеспечивать надлежащее выполнение юрисдикциями, взятых на себя обязательств, а также конфиденциальность информации, затронутой международным обменом.

Заседания экспертной комиссии проходят в течение последних 6 лет, в ходе которых уже была дана оценка как правовой базы для обеспечения обмена информацией (I фаза), так и практик и процедур осуществления такого обмена в 119 юрисдикциях (II фаза).

Новое заключение экспертной комиссии объединяет фазы I-II. Особый уклон делается в анализ доступности и предоставления доступа к (1) информации о бенефициарной собственности всех видов юридических лиц и (2) договоренностей страны в соответствии с международными стандартами по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Таким образом, дается заключение, что из 10 рассмотренных юрисдикций:

- 3 юрисдикции - Ирландия, Маврикий и Норвегия – имеют рейтинг «Соответствует» стандартам ОЭСР;

- 6 юрисдикции – Австралия, Бермудские острова, Канада, Каймановы острова, Германия и Катар – «В значительной степени соответствует»;

- 1 юрисдикция – Ямайка – «Частично соответствует». В этой связи Глобальный форум опубликовал дополнительное заключение о необходимых мерах для обеспечения более высокого уровня соблюдения требований ОЭСР.

Источник: http://www.oecd.org/tax/transparency/