Австрия вводит Реестр Бенефициаров

Парламент Австрии принял закон, предусматривающий введение Реестра бенефициарных собственников (Beneficial Ownership Register). Закон опубликован в Бюллетене федеральных законов и вступит в силу с 15 января 2018 года.

Нововведение призвано выявлять и предотвращать отмывание денег, особенно в отношении сложных корпоративных структур, холдинговых компаний, частных фондов, а также трастов, кооперативов, ассоциаций и иных квази-корпоративных конструкций с местом управления - Австрия. Всего около 350 000 юридических лиц.

Предусматривается три различных подхода для определения бенефициара:

- физическое лицо, владеющее более 25% акций австрийской компании;

- более 25% акций австрийской компании принадлежат другому юридическому лицу, которое прямо или косвенно контролируется физическим лицом;

- физическое лицо прямо или косвенно владеет более 25% прав голоса австрийской компании;

- Если бенефициар не может быть определен вышеуказанным образом, физические лица на высшем управленческом уровне считаются бенефициарами.

Реестр не будет публично открытым. При этом информация будет доступна для налоговых органов, органов противодействия финансовой преступности, органов уголовного преследования и иных уполномоченных лиц.

Если требуемое Уведомление в Реестр не будет предоставлено компанией до 1 июня 2018 года, то юридическое лицо автоматически будет внесено в список напоминаний и может быть оштрафовано на сумму до 5000 EUR. В случае нарушения с “грубой небрежностью” - штраф до 100 000 EUR, а при умышленной неподаче Уведомления - штраф до 200 000 EUR.

Источник: https://www.parlament.gv.at/PAKT/VHG/XXV/BNR/BNR_00555/index.shtml