Кипр начинает борьбу с офшорами

Центральный банк Кипра 14 июня издал внутреннюю инструкцию, анонсирующую новые требования к деловым отношениям с компаниями.

ЦБ информирует банки о предстоящем пересмотре Директивы по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма: в нее будут включены официальное определение и критерии компаний-пустышек (shell companies).

К ним будут относиться юридические лица, которые характеризуются хотя бы одним из следующих признаков:

1. компания не имеет физического присутствия в своей стране домициля (иного, чем почтовый адрес);

2. компания не ведет экономической деятельности, приводящей даже к незначительной независимой экономической ценности, и не имеет документального подтверждения об обратном;

3. компания зарегистрирована в юрисдикции, которая не налагает обязанность на компании сдавать уполномоченным органам аудированную финансовую отчетность;

4. компания имеет налоговое резидентство в юрисдикции, признанной в качестве «налоговой гавани», или не имеет вообще налогового резидентства.

При этом присутствие в стране регистрации третьих лиц, таких как юрист, бухгалтер, провайдер трастовых и корпоративных услуг, действующих просто как агенты компании, не будет являться достаточным, чтобы считать это «физическим присутствием» компании.

В настоящее время, пока директива не выпущена, кипрские банки должны пересмотреть всю свою клиентскую базу, оценить будущее таких деловых отношений и проинформировать до 31 июля 2018 года ЦБ Кипра о результатах этого пересмотра.

Источник: https://www.centralbank.cy/