ЦБ Кипра выпустил циркуляр по работе с компаниями «оболочками»

02 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра опубликовал циркуляр для всех кредитных и платежных организаций, относящийся к работе с компаниями «оболочками» (shell company).

В соответствии с циркуляром компании - «оболочки» - это компании, не имеющие фактического присутствия в стране регистрации, а также не осуществляющие деятельность в такой юрисдикции. Фактическое присутствие в стране подтверждается наличием офиса или здания, в котором органы управления компанией ведут деятельность.

В случае, если компания подпадает под вышеуказанные характеристики, а также не проходит аудит у лицензированного квалифицированного аудитора и/или имеет регистрацию в юрисдикции, включенной ОЭСР или ЕС в список стран, не сотрудничающих по вопросам обмена налоговой информацией, или не имеет налогового резиденства, то взаимодействие с такими компаниями должно быть прекращено.

Во всех остальных случаях, когда компания подпадает под понятие компании «оболочки», банки должны самостоятельно решить вопрос о возможности сотрудничества, обосновав и задокументировав свое решение.

В ближайшее время банки обязаны привести свою политику в соответствие с требованиями Центрального Банка Кипра.

Источник: https://kps.com.cy/wp-content/uploads/2018/10/Shell-Companies-2018.pdf