Запрет на обслуживание Shell-компаний на Кипре

Центральный банк (ЦБ), будучи Финансовым Регулятором Кипра, установил запрет на обслуживание shell-компаний (компаний - пустышек).

В Директиве «О предотвращении отмывания денежных средств и финансирования терроризма» (Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing Directive, февраль 2019), выпущенной Центробанком Кипра, содержится определение shell-компании, которой может быть признана организация с ограниченной ответственностью или иной субъект предпринимательской деятельности, которые не имеет физического и экономического присутствия в стране инкорпорации/регистрации, а также организация, не осуществляющая экономическую деятельность на территории страны инкорпорации/регистрации.

При этом ЦБ дает прямые указания банковским организациям и обязывает их не устанавливать деловых отношений с shell-копаниями в случаях, если:

- Компания зарегистрирована в юрисдикции, в которой организации не обязаны предоставлять в государственные органы финансовую отчетность, в отношении которой был проведен независимый аудит, или не подготавливает аудированную независимыми квалифицированными аудиторами или бухгалтерами финансовую отчетность на добровольной основе;

- Компания является налоговым резидентом юрисдикции, включенной в список ЕС, не сотрудничающих в налоговой сфере, либо в список Глобального форума ОЭСР по вопросам прозрачности и обмена налоговой информацией, либо в список вредоносных налоговых режимов иной признанной организации, либо вообще не имеет какого-либо налогового резидентства.

Данная Директива является обязательным нормативным актом и распространяет свое действие на все кредитные учреждения. Таким образом, при выявлении признаков shell-компаний кредитные организации будут обязаны отказаться от сотрудничества с такими организациями.

Источник: https://www.centralbank.cy/images/media/redirectfile/AML/5th-CBC-DIRECTIVE-FEB%202019-ENG.pdf