ОСЭР опубликовала новые экспертные оценки для 9 стран

01/09/2020-Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения (Глобальный форум) опубликовал девять новых докладов, оценивающих соответствие международному стандарту прозрачности обмена информацией по запросу (EOIR).

Новые доклады касаются юрисдикций с очень разнообразной практикой EOIRи выводы по каждой из стран различны.

Китаю был присвоен рейтинг «в значительной степени соответствует». За рассматриваемый период китайские налоговые органы ответили на несколько сотен запросов партнеров, и их деятельность была подтверждена в соответствии с международным стандартом. Основные проблемы связаны с наличием информации о бенефициарном владении компаниями и другими соответствующими организациями, что является новым требованием в рамках продолжающегося второго раунда экспертных обзоров EOIR. Надзор за финансовыми учреждениями, на которые в первую очередь распространяется обязанность по хранению этой информации, не в полной мере соответствует критериям и должен быть усовершенствован.

Мальте был присвоен рейтинг «частично соответствует». Основные выявленные проблемы касаются эффективности правоприменительной и надзорной деятельности по обеспечению доступности информации о собственности, бухгалтерской и банковской информации, особенно с учетом показателей соблюдения требований к подаче документов. Мальта имела большое число неактивных компаний, зарегистрированных в течение отчетного периода, что привело к задержкам или отказам в предоставлении информации ее основным партнерам по EOIR. Таким образом, в новом докладе содержатся рекомендации по усилению правоприменительной, надзорной и мониторинговой деятельности в целях сокращения и ограничения числа бездействующих компаний.

Ссылка на источник: http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/global-forum-reveals-compliance-ratings-from-new-peer-review-assessments-for-anguilla-chile-china-gibraltar-greece-korea-malta-papua-new-guinea-and-uruguay.htm