Отчет о движении денежных средств в банках за пределами территории Российской Федерации.

Напоминаем Вам, что до 1 июня всем лицам, являющимся резидентами РФ и имеющим счета в зарубежных банках, необходимо подать Отчет о движении денежных средств в банках за пределами территории Российской Федерации. 

Отчет подавать не обязательно, если соблюдены оба из нижеперечисленных условий:

1. Счет открыт в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией.
2. В календарном году на зарубежном счете было не больше 600 000 ₽ или эквивалента в валюте по курсу Банка России на 31 декабря отчетного года.
Во всех остальных случаях предоставление Отчета в налоговую является обязательным.

Способы подачи Отчета:

- через личный кабинет налогоплательщика,
- заказным письмом по почте,
- при личном визите в отделение ФНС по месту регистрации физического лица.

Форма Отчета установлена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».

К заполненной форме необходимо приложить банковские выписки за отчетный период с переводом на русский язык.

- В 2023 году многие зарубежные банки отказываются сотрудничать с клиентами из России, закрывают расчетные счета, принудительно продают портфели ценных бумаг и иногда не предоставляют при этом подтверждающих документов. Что делать?

Необходимо подать Отчет в срок с примерными данными по сумме транзакций на счете.

N.B. В данном случае налоговая может направить запрос на предоставление подтверждающих документов. В ответ на запрос налоговой рекомендуется представить письменные пояснения о том, что Вами в зарубежный банк направлено соответствующее требование (рекомендуется иметь подтверждение направления такого запроса), однако, до настоящего момента ответ не получен ввиду политической ситуации и внутренней политики банка. Однако, когда выписка будет всё же получена, в налоговый орган необходимо будет предоставить корректировку Отчета.


Ответственность
- За нарушение срока предоставления отчета более чем на 30 дней для налогоплательщиков-физических лиц предусмотрен штраф в размере до 3000 руб. (ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).
- Повторное нарушение повышает размер штрафа для граждан до 20 000 руб. (ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ).

Остались вопросы? Свяжитесь с нами: moscow@hbcomp.co.uk
Наши специалисты будут рады оказать услуги по сопровождению в заполнении и подаче Отчета.